Presupuesto de neumáticos de flota: bases, escenarios y riesgos

Planificar el presupuesto de neumáticos de flota en operaciones con 50 vehículos o más exige manejar variables que cambian al mismo tiempo: kilometraje previsto, composición de la flota, política de recauchutado, precio de mercado, tipo de cambio y aranceles de importación.

Es un cálculo con muchas entradas, y la precisión del resultado depende directamente de la calidad de los datos disponibles en la operación.

Conozca a continuación:

• Por qué el presupuesto de neumáticos merece atención propia
• Los supuestos que sustentan cualquier presupuesto de neumáticos
• Cómo construir los escenarios: conservador, realista y optimista
• Los principales riesgos que comprometen el presupuesto
• Qué separa un presupuesto basado en conjeturas de uno basado en datos

Por qué el presupuesto de neumáticos merece atención propia

En muchas empresas de transporte, el costo de neumáticos se incluye en el presupuesto general de mantenimiento como una partida agregada. Se trata como parte del conjunto, sin un desglose propio. Sin embargo, los neumáticos tienen una dinámica financiera diferente a la de cualquier otro ítem de mantenimiento.

Son activos con un ciclo de vida largo y previsible (cuando se gestionan), implican decisiones de recauchutado que alteran significativamente el costo de neumáticos por km, están sujetos a variaciones de precio de mercado fuera del control operativo y representan aproximadamente entre el 10% y el 20% de los costos operativos de la flota.

Un ítem con ese peso financiero y esa cantidad de variables merece un espacio propio en la planificación presupuestaria de una flota de camiones.

Separar el presupuesto de neumáticos permite ver con claridad cuánto se planea gastar, cuánto se gasta realmente y dónde está la diferencia. Sin esta separación, las desviaciones se diluyen en el consolidado de mantenimiento y el gestor pierde la capacidad de identificar y corregir desperdicios.

Los supuestos que sustentan cualquier presupuesto de neumáticos

Planificar el presupuesto de neumáticos de la flota parte de un conjunto de supuestos que, si son erróneos o están desactualizados, comprometen el presupuesto desde el inicio, independientemente de la sofisticación del modelo.

Entender cómo calcular el gasto anual en neumáticos empieza por identificar estas variables:

Composición y tamaño de la flota

Cuántos vehículos, de qué tipos (configuraciones brasileñas como truck, un camión rígido; conjuntos con semirremolque; y bitrem, un conjunto de dos semirremolques) y cuántos neumáticos por configuración. En la gestión de neumáticos de una flota de 50 vehículos, por ejemplo, una composición de trucks significa 500 neumáticos activos y, de semirremolques, puede superar los 1.100.

La base de cálculo cambia según la composición.

Kilometraje medio anual por vehículo

Es el multiplicador de todo. Una flota que recorre 10.000 km/mes por vehículo tiene una demanda de cambio completamente diferente a la de una que recorre 7.000. Además, el promedio debe segmentarse: usar un promedio general para vehículos con distintos perfiles de circulación distorsiona la proyección.

Vida útil esperada de los neumáticos

La referencia del mercado para flotas sin gestión estructurada ronda los 80.000 km. Con una gestión de neumáticos de la flota activa y estructurada, la vida útil puede llegar a 100.000 o 120.000 km. El supuesto de vida útil define la frecuencia de cambio y, en consecuencia, el volumen de compras.

Política de recauchutado

¿Cuántos recauchutados por carcasa puede aprovechar la operación? ¿Cuál es el costo medio por recauchutado? Una carcasa bien gestionada puede pasar por hasta tres ciclos, y cada recauchutado cuesta una fracción de un neumático nuevo.

La política de recauchutado es una de las mayores palancas de reducción de costos en el presupuesto y una de las más subestimadas.

Precio medio de adquisición

En Brasil, el precio de un neumático de camión parte de aproximadamente R$2.200, con variaciones según la marca, la aplicación y el proveedor. Los neumáticos prémium pueden superar R$3.000. El precio de referencia debe considerar la combinación que realmente utiliza la operación, no solo el catálogo de compra disponible.

Historial de descarte prematuro

¿Qué porcentaje de neumáticos sale de la flota antes de agotar la vida útil esperada? Si la operación no tiene este dato, ya es una señal de alerta, porque significa que no se está dando seguimiento a una de las mayores fuentes de desviación presupuestaria.

Cada uno de estos supuestos es un engranaje del presupuesto. Si uno no refleja la realidad, la cifra final planificada nunca se cumplirá.

Cómo construir los escenarios: conservador, realista y optimista

Ningún presupuesto sobrevive un año entero sin variaciones. Por eso, trabajar con escenarios es más útil que apostar por una sola cifra. Tres escenarios bien construidos dan al gestor un rango de trabajo y a la dirección, una visión del riesgo.

1) Escenario conservador

Supone las condiciones menos favorables dentro de lo plausible. Vida útil de los neumáticos en el rango más bajo (alrededor de 80.000 km), tasa de descarte prematuro superior al promedio, menos recauchutados aprovechados y un margen para aumentos en el precio de adquisición.

Ese margen de aumento no es hipotético. El mercado brasileño de neumáticos de camión convive con una presión arancelaria constante. En 2024, por ejemplo, circularon en Camex, la Cámara de Comercio Exterior de Brasil, propuestas de aumento de entre el 16% y el 25% del impuesto de importación de neumáticos de camión, fruto de la disputa entre la industria nacional (representada por ANIP, la asociación nacional de la industria de neumáticos de Brasil) y los importadores (representados por ABIDIP, la asociación brasileña de importadores y distribuidores de neumáticos).

Aunque no todas las propuestas se materialicen, el riesgo de aumento de precios es real y debe estar en el escenario conservador.

2) Escenario realista

Usa como base los promedios históricos de la propia operación, como la vida útil media real, la tasa efectiva de recauchutado y el precio medio de adquisición de los últimos 12 meses ajustado por inflación, y la proyección de kilometraje basada en el plan operativo del año.

Este es el escenario que se incorpora al presupuesto anual de la flota de la empresa de transporte, y su calidad depende por completo de la calidad de los datos históricos. Si la flota tiene CPK por neumático, tasa de recauchutado por período e historial de descarte por causa, el escenario realista es preciso. Si no, es una estimación con otro nombre.

3) Escenario optimista

Supone que la operación mejorará la gestión a lo largo del año. Vida útil extendida entre el 15% y el 20% por avances en los procesos de calibración y rotación, reducción de entre el 10% y el 15% del descarte prematuro y aumento de la tasa de aprobación del recauchutado.

El escenario optimista es la meta y sirve para mostrar el retorno potencial de las inversiones en procesos y tecnología. Si la diferencia entre el escenario realista y el optimista es de R$200 mil, ese es el monto que la mejora de gestión puede aportar al resultado de la operación.

Los principales riesgos que comprometen el presupuesto

Incluso con escenarios bien construidos, algunos riesgos pueden hacer que se supere el presupuesto. Conocerlos no necesariamente elimina su impacto, pero permite preparar respuestas antes de que la desviación se vuelva irreversible.

Algunos de los principales son:

• variación del precio de mercado;
• falta de datos históricos confiables;
• descarte prematuro sin seguimiento;
• estacionalidad operativa;
• ausencia de una política de recauchutado;

Algunos de estos riesgos ya aparecieron en los supuestos y escenarios anteriores. Dos merecen atención adicional:

El precio de los neumáticos de camión en Brasil está presionado por el tipo de cambio (buena parte de los insumos se importa) y las disputas arancelarias entre la industria nacional y los importadores. No son infrecuentes las fluctuaciones del 10% al 20% en el precio de adquisición a lo largo de un año. Si el presupuesto se construyó con un precio fijo y sin margen, cualquier aumento hace que se supere la proyección.

Además, las flotas con picos operativos en determinadas épocas del año (cosecha agrícola, fechas conmemorativas o contratos estacionales) concentran el desgaste. Si el presupuesto se distribuyó linealmente a lo largo de los 12 meses, la concentración de demanda en ciertos trimestres puede generar falta de inventario o compras de emergencia con sobreprecio.

Qué separa un presupuesto basado en conjeturas de uno basado en datos

La diferencia entre un presupuesto genérico y uno confiable se resume en una pregunta: ¿la flota tiene el CPK del neumático calculado para cada activo?

Quien tiene el CPK sabe cuánto costó cada neumático por kilómetro recorrido. Sabe qué marca rindió más en la operación. Sabe qué vehículos tienen costos de neumáticos fuera de lo habitual. Sabe cuántos neumáticos se descartaron prematuramente y por qué.

Con esta información, la proyección anual deja de ser una estimación y pasa a ser un cálculo sustentado por datos reales de la operación.

Quien no tiene el CPK trabaja con promedios de mercado y estimaciones de proveedores, además de algunas suposiciones del equipo y del propio gestor de la operación. También es información importante, pero insuficiente para tomar decisiones.

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